uasiligh.ru

Розрахунок ліміту залишку каси


З 01.01.2012 року в Росії змінився порядок ведення касових операцій, тепер він обов`язковий і для індивідуальних підприємців. У тому числі ліміт залишку каси ІП повинні собі встановлювати самі і затверджувати його своїм наказом (розпорядженням). Розрахунок ліміту залишку каси повинен проводиться відповідно до Додаток до Положення Банку Росії № 373-П від 12.10.2011 р

Дотримання касової дисципліни тепер обов`язково для всіх підприємців, які працюють з готівкою. Категорії ІП, яких стосується це Положення, я детально розглядала в статті «Порядок ведення касових операцій».

Як же зробити розрахунок залишку ліміту каси? Ліміт залишку каси - це гранично допустима сума грошових коштів, що залишається в касі підприємця на кінець робочого дня.

Розрахувати ліміт можна двома варіантами: виходячи з виручки від реалізації товарів (робіт, послуг) або виходячи з готівково-грошових витрат підприємця.

При розрахунку першим варіантом

• Визначається, на який період часу буде встановлено ліміт каси (на рік, на квартал, на місяць). Зазвичай встановлюють на календарний рік. При необхідності (різкій зміні виручки або готівки витрат) ліміт можна переглядати.

• Вибирається період часу, на підставі якого буде розраховуватися ліміт залишку каси. За Положенням цей період не може бути більше 92 робочих днів (робочих днів підприємця, а не за календарем). Це може бути попередній період, період з максимальною виручкою або відповідний період минулого року (а).

• Потім підраховується обсяг виручки (яка сума грошових коштів) за обраний період (b).

• Визначається періодичність отримання готівки в банку (але не більше 7 днів). Якщо в місцевості роботи ІП немає відділення банку, то цей період можна збільшити до 14 днів. Якщо гроші в банку не отримують, то потрібно брати умовно 7 днів (з).

• Розраховуємо ліміт по формулі: (b / a) x c = ліміт.

Відео: Розрахунок ліміту залишку каси

наприклад: ІП Іванов А.А. встановив розрахунковий період - 4 квартал 2011 року (64 робочих дня), з огляду на, що субота і неділя у ІП вихідний.

За цей період сума виручки склала 128200 рублів.

ІП Іванов отримує готівку в банку один раз в 5 днів.

Ліміт буден дорівнює: 128200/64 х 5 = 10015,62 рубля.
Значить, IP Іванов А.А. повинен затвердити ліміт в 10016 рублів (за правилом округлення: до 50 копійок відкидаються, більше 50 копійок округлюються в більшу сторону) і не допускати його перевищення.

Єдиними випадками, коли готівки в касі може залишитися більше - це дні виплати заробітної плати (протягом 5 днів) і вихідні дні банку (якщо у ІП ці дні робочі).

Розрахуємо ліміт другим варіантом (коли немає готівкової грошової виручки)

• Визначається, на який період часу буде встановлено ліміт каси (на рік, на квартал, на місяць). Зазвичай встановлюють на календарний рік. При необхідності (різкій зміні виручки або готівки витрат) ліміт можна переглядати.

• Вибирається період часу, на підставі якого буде розраховуватися ліміт залишку каси. За Положенням цей період не може бути більше 92 робочих днів (робочих днів підприємця, а не за календарем). Це може бути попередній період, період з максимальною виручкою або відповідний період минулого року (а).

• Підраховується загальна сума виданих готівки (крім зарплати і соціальних виплат працівникам) за обраний період (b).

Відео: Установка ліміту каси в 1С 8.3

• Визначається періодичність отримання готівки в банку (але не більше 7 днів). Якщо в місцевості роботи ІП немає відділення банку, то цей період можна збільшити до 14 днів. Якщо гроші в банку не отримують, то беруть 7 днів (с).

• Розраховуємо ліміт по формулі: (b / a) х з = ліміт.

наприклад: ІП Іванов А.А. встановив період для розрахунку ліміту - липень, серпень, вересень 2011 року. Період максимальної витрати готівки. Підприємець має один вихідний - неділя. Значить, в розрахунок входять 79 робочих днів.

Загальна сума виданих готівки (крім заробітної плати співробітникам) за липень-вересень склала 125000 рублів.

Підприємець отримує готівку в банку один раз в 7 днів.

Ліміт буде дорівнює: 125000/79 х 7 = 11075,95 рублів.

Таким чином, ліміт каси не повинен перевищувати цієї суми і в наказі можна затвердити ліміт в сумі 11000 рублів.

Якщо у індивідуального підприємця немає розрахункового рахунку в банку (це законно), то розрахунок ліміту проводиться точно також. Але при відсутності здачі виручки або отримання готівки в банку потрібно поставити максимальний термін 7 днів.

Якщо розрахунок ліміту не затверджений, то вважається, що ліміт дорівнює 0. Таким чином, в касі на кінець дня не повинно залишатися готівки, а всі кошти в кінці дня видаються за видатковим ордером підприємцю під звіт на оплату послуг (закупівлю товарів) або на особисті потреби.

приклад оформлення розрахунку ліміту залишку каси

Додаток № 1
до наказу № 1 від 01.01.2012р.

Розрахунок ліміту залишку каси ІП Іванова А.А. на 2012 рік.

1. Обраний період часу для розрахунку ліміту - 4 квартал 2011 року (64 робочих дня).
2. Загальний обсяг виручки за 4 квартал 2011 року (64 робочих дня) склав 128200 рублів.
3. Виручка здається в банк один раз в 5 днів.
4. Розрахунок суми ліміту залишку каси:
128200 руб. / 64 робочих дня х 5 днів = 10015,62 рублів.

5. Установити ліміт залишку каси в сумі 10000 рублів.

ІП Іванов А.А. підпис

Якщо ця стаття виявилася Вам корисною, не забудьте залишити коментар, зробити ретвітт і повідомити Вашим друзям в соціальних мережах. Дякую вам.

Поділися в соціальних мережах:

Схожі
Обов`язки бухгалтера-касираОбов`язки бухгалтера-касира
Розрахунок надбавки для лікарських засобів буде переглянутийРозрахунок надбавки для лікарських засобів буде переглянутий
Ліміт кредиторської заборгованостіЛіміт кредиторської заборгованості
Перевищено ліміт активності альфа банкПеревищено ліміт активності альфа банк
Перевищено ліміт інтернету мтсПеревищено ліміт інтернету мтс
Планова собівартість формула диванаПланова собівартість формула дивана
Перевищено кредитний лімітуванняПеревищено кредитний лімітування
Переоформлення лімітів на газПереоформлення лімітів на газ
Журнал приходу і витрати грошових коштів зразокЖурнал приходу і витрати грошових коштів зразок
Формула розрахунку сальдо по активному рахункуФормула розрахунку сальдо по активному рахунку
» » Розрахунок ліміту залишку каси